Comment les options de souscription d'actions sont-elles différentes des options d'achat d'actions Une option d'achat d'actions est un contrat entre deux personnes qui donne au détenteur le droit, mais non l'obligation, d'acheter ou de vendre des actions en circulation à un prix spécifique et à une date précise. Les options sont achetées quand on croit que le prix d'un stock va monter ou descendre (selon le type d'option). Par exemple, si un stock se négocie actuellement à 40 et vous pensez que le prix augmentera à 50 le mois prochain, vous achetez une option d'achat aujourd'hui afin que le mois prochain, vous pouvez acheter le stock pour 40, le vendre pour 50 et faire un profit De 10. Options d'achat d'actions négociées sur une bourse de valeurs. Tout comme les stocks. Un bon de souscription est juste comme une option de stock parce qu'il vous donne le droit d'acheter un stock d'entreprise à un prix spécifique et à une date spécifique. Toutefois, un warrant boursier diffère d'une option de deux manières principales: Un bon d'achat d'actions est émis par la société elle-même Nouvelles actions sont émises par la société pour la transaction. Contrairement à une option d'achat d'actions, un bon de souscription est émis directement par la société. Lorsqu'une option d'achat d'actions est exercée, les actions sont généralement reçues ou données par un investisseur à un autre lors de l'exercice d'un bon de souscription, les actions qui remplissent l'obligation ne sont pas reçues d'un autre investisseur mais directement de la société. Les entreprises émettent des bons de souscription pour lever des fonds. Lorsque les options d'achat d'actions sont achetées et vendues, la société propriétaire des actions ne reçoit pas d'argent des transactions. Toutefois, un bon de souscription d'actions est un moyen pour une entreprise de recueillir des fonds par le biais d'actions (actions). Un bon de souscription d'actions est une façon intelligente de posséder des actions d'une société parce qu'un mandat est généralement offert à un prix inférieur à celui d'une option d'achat d'actions. Le plus long terme pour une option est de deux à trois ans, alors qu'un bon d'achat d'actions peut durer jusqu'à 15 ans. Ainsi, dans de nombreux cas, un bon de souscription d'actions peut s'avérer un meilleur investissement qu'une option d'achat d'actions si les placements à moyen et à long terme sont ce que vous recherchez. Pour en savoir plus, consultez la rubrique Bons de souscription. Cette question a été répondu par Chizoba Morah. Comprendre ce que sont les bons de souscription d'actions, les différences entre les bons de souscription et les options, et savoir si les bons de souscription ou les options sont. En règle générale, les bons de souscription d'actions sont des instruments dérivés ajoutés à de nouvelles émissions d'actions ou d'obligations pour rendre ces émissions plus attrayantes. Lire Réponse Lisez sur les différents types de titres qui peuvent avoir des warrants écrits sur eux, y compris les types de warrants. Lire la réponse Découvrez comment négocier des bons de souscription sur le marché primaire, le marché secondaire et le marché hors cote, y compris comment. Lire la réponse Renseignez-vous sur le rôle des courtiers en placements dans les bons de souscription, que ce soit en bourse normale ou en dérivés de gré à gré. Read Answer Les bons de souscription et les options d'achat sont des titres qui sont assez semblables à bien des égards, mais ils ont aussi des différences notables. Les deux donnent au titulaire le droit, mais non l'obligation, d'acheter un. De nombreuses sociétés choisissent d'émettre des droits ou des bons de souscription comme moyen alternatif de générer du capital pour éviter la dilution de la valeur des actions existantes. Découvrez les avantages de ce véhicule d'investissement largement inexploité. Les bons de souscription bancaire sont un moyen lucratif de faire un pari que les finances américaines seront à nouveau respectées par le public investisseur. Parce que de nombreux warrants ont longtemps avant l'expiration, ils peuvent offrir une façon intéressante de parier sur le stock sous-jacent. En savoir plus sur les options d'achat d'actions, y compris une terminologie de base et la source des profits. Ces dérivés permettent aux investisseurs de transférer le risque, mais il existe de nombreux choix et facteurs que les investisseurs doivent peser avant d'acheter po Une compréhension approfondie du risque est essentielle dans le négoce d'options. Il en va de même des facteurs qui influent sur le prix des options. Un bref aperçu de la façon de tirer profit de l'utilisation des options de vente dans votre portefeuille. Taxation de bons de souscription Plus d'articles Un bon d'achat d'actions est similaire à une option d'achat d'actions dans la mesure où vous donne le droit d'acheter des actions du stock à un prix d'exercice garanti et vous Sont en mesure d'exercer ce droit pour une durée limitée. Toutefois, les bons de souscription sont émis par une société pour son propre stock et sont généralement bons pour plusieurs années. Les options sont des contrats vendus par des parties non liées à la société et ont généralement des dates d'expiration de quelques mois. L'imposition des bons de souscription d'actions est semblable à celle des options d'achat d'actions, mais il y a des différences. Bases de coûts Les sociétés émettent des bons de souscription d'actions pour encourager les investisseurs à acheter des actions ou des obligations d'entreprises. Dans certains cas, le stock ou l'obligation et le warrant sont vendus comme un forfait et une partie du prix est attribuée au warrant par les conditions de la vente. Ce montant alloué est un investissement et est une base de coûts non imposable. Vous pouvez également acheter un bon de souscription d'actions sur le marché. Dans ce cas, la prime que vous payez pour le warrant est votre base de coûts. Impôt à l'exercice Lorsque vous exercez des bons de souscription pour acheter l'action sous-jacente, vous payez le prix d'exercice indiqué à la société émettrice. La différence entre le prix d'exercice et le prix d'une action, moins la base du coût, est un revenu imposable. Supposons que vous exercez des bons de souscription avec un prix d'exercice de 30 par action pour acheter 100 actions de XY Company et que vous avez payé initialement 500 pour les bons de souscription. Votre investissement total est donc de 3 500. Si le prix du marché le jour de l'exercice est de 50, le stock vaut 5 000 et la différence est de 1 500. Ce montant de 1 500 est imposable comme revenu ordinaire au cours de l'exercice. Il ne s'agit pas d'un gain en capital parce que vous n'étiez pas propriétaire des actions avant l'exercice des bons de souscription. Gains et pertes en capital Vous pouvez vendre les actions que vous acquérez en exerçant des bons de souscription d'actions immédiatement. Si au lieu de cela vous décidez de conserver le stock, le prix d'exercice devient votre base de coûts. Les gains ou pertes supplémentaires sont des gains ou des pertes en capital. Si vous vendez les actions un an ou moins à partir de la date d'exercice, vous avez un gain (ou une perte) à court terme en capital qui est imposable comme revenu ordinaire au même taux que vos autres revenus tels que le salaire ou le salaire. Si vous détenez les actions pendant plus d'un an après l'exercice, c'est un gain ou une perte à long terme. Les gains à long terme sont taxés à un taux maximum de 15 pour cent à partir de 2013. Options d'achat d'actions pour les employés Les options d'achat d'actions pour les employés sont effectivement des bons de souscription d'actions, malgré leur nom. La plupart des OEN sont des options d'achat d'actions non qualifiées émises aux salariés à titre d'incitation ou de récompense. Lorsqu'un employé exerce une option d'achat d'actions non qualifiée, la différence entre le prix d'exercice et le prix du marché le jour de l'exercice est appelée l'élément de négociation. Cet élément de négociation est considéré comme une compensation par l'Internal Revenue Service et doit être rapporté sur la déclaration W-2 des employés. L'élément marchand est imposé comme un revenu ordinaire et est assujetti à la retenue d'impôt sur la paie, y compris les impôts sur le revenu ainsi que les impôts de la Sécurité sociale et de l'assurance-maladie. Un deuxième type d'options d'achat d'actions incitatives, l'ESO, fonctionne selon un ensemble de règles spéciales qui permettent de considérer l'élément de négociation comme une plus-value à long terme plutôt que comme une compensation. Si vous êtes donné ISOs, vous devez attendre au moins un an pour les exercer et puis tenir le stock pour une année de plus avant que l'élément de négociation est éligible pour cette pause fiscale. A propos de l'auteur Basé à Atlanta, Géorgie, W Adkins a été écrit professionnellement depuis 2008. Il écrit sur les affaires, les finances personnelles et les carrières. Adkins est titulaire d'une maîtrise en histoire et en sociologie de la Georgia State University. Il est devenu membre de la Société des journalistes professionnels en 2009. Recommandé articles est un A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copy Copyright Zacks Investment Research Au centre de tout ce que nous faisons est un engagement fort à la recherche indépendante et le partage de son rentable Découvertes auprès des investisseurs. Ce dévouement à donner aux investisseurs un avantage commercial a mené à la création de notre système éprouvé Zacks Rank stock-rating. Depuis 1986, il a presque triplé le SampP 500 avec un gain moyen de 26 par an. Ces rapports couvrent une période allant de 1986 à 2011 et ont été examinés et attestés par Baker Tilly, une firme comptable indépendante. Rendez-vous sur la performance pour obtenir des informations sur les performances affichées ci-dessus. Les données NYSE et AMEX sont retardées d'au moins 20 minutes. NASDAQ données est au moins 15 minutes delayed. Issuing Warrants d'actions aux investisseurs: comment Warrants d'options d'action de travail Lorsque la collecte de capitaux pour une entreprise, les warrants sont une forme commune d'équité qui est donnée aux investisseurs. Un mandat est comme une option - il donne au détenteur le droit d'acheter un titre à un prix fixe ou formel, qui est connu sous le nom de quotexercisequot ou quotstrikequot prix. Les warrants sont souvent confondus avec des options. Les options, telles qu'elles sont utilisées dans le capital-risque, sont généralement à long terme (jusqu'à 10 ans). Ils sont également généralement émis aux employés par rapport aux investisseurs. À l'inverse, les warrants agissent comme des options à court terme et, contrairement aux options d'employés, peuvent être négociés en tant que titres indépendants. En général, ni l'émission de bons ni leur exercice (au moins par des non-salariés) est un événement imposable. En fait, en 1984, le Congrès a renversé la position antérieure de l'IRS selon laquelle l'expiration d'un mandat est un événement imposable pour l'émetteur. Cependant, chaque fois qu'un titre de créance avec warrants joint est émis en tant que forfait, des problèmes de remise d'émission originale sont invités. Un type de warrant qui, une fois populaire comme un mécanisme de financement pour les entreprises émergentes est mandats contingents. Ces warrants deviennent exerçables si et quand le détenteur fait quelque chose pour l'émetteur, par exemple achète un certain niveau de produit. Les bons de souscription conditionnels ne sont plus utilisés souvent puisque la SEC s'est prononcée en faveur de la comptabilisation actuelle et périodique des frais à l'émetteur. Comme une option, un bon de souscription est considéré comme un équivalent-actions ordinaires à des fins comptables. Et, si le warrant a été quotin le prix de l'argent (c'est-à-dire le prix d'exercice est inférieur au prix du marché) pendant trois mois consécutifs, il est censé avoir un impact sur le bénéfice par action sous la méthode dite de la trésorerie. C'est-à-dire que les bons sont considérés comme exercés, que de nouveaux stocks sont émis au prix d'exercice et que le produit de l'émetteur est utilisé pour acheter en stock au prix du marché. Les bons de souscription sont un mécanisme de financement commun et les sociétés qui recherchent du capital-risque devraient prendre en considération ce type d'instrument d'équité. Comment finir votre plan d'affaires en 1 jour Vous ne souhaitez pas qu'il y avait un moyen plus rapide et plus facile de finir votre plan d'affaires Avec ce plan d'affaires raccourci vous pouvez terminer votre plan en seulement 8 heures ou moins Appelez 800-216-3710 Pour demander une entreprise Plan Citation Ou, remplissez le formulaire ci-dessous et un professionnel de Growthink vous contactera sous peu. Témoignages Merci beaucoup pour tout votre travail. Nous sommes très satisfaits du résultat final du plan d'affaires et du PowerPoint - dites-nous félicitations pour un travail bien fait et que vous puissiez nous utiliser comme référence pour tout futur client. Nous allons certainement chercher à utiliser les services de Growthinks à l'avenir que nous construisons notre entreprise. Bryan Langslet MediaCompound Sans l'aide professionnelle de Growthinks, nous n'aurions jamais été en mesure de créer un plan d'affaires efficace. 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